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卓揆：儘速研擬第二階段租稅優惠TISA方案 鼓勵國人及早累積退休資產

新聞中心／行政院訊
    為鼓勵國人及早累積退休資產，行政院長卓榮泰今（22）日於行政院會表示，行政院已要求金融監督管理委員會與財政部研擬第二階段租稅優惠「臺灣個人投資儲蓄帳戶」（TISA）方案。新方案規劃每人每年最高2.4萬元儲蓄投資額度，可自綜合所得總額扣除，並對年滿60歲、持有專戶滿30年或具有特定事由者予以免稅優惠，以強化退休儲蓄的第三支柱。卓院長指出，在全力推動亞洲資產管理中心的同時，政府也在落實普惠金融。金管會自去（2025）年7月開始推動TISA第一階段制度，引導民眾養成中長期投資習慣，目前TISA帳戶開戶數已超過27萬人。後續為因應人口高齡化的社會趨勢，加強退休儲蓄的第三支柱準備，並培養國人中長期投資理財紀律。卓院長表示，行政院已要求金管會與財政部研擬第二階段租稅優惠TISA方案，鼓勵國人及早累積退休資產。

    卓院長進一步表示，第二階段租稅優惠TISA方案包含三項優惠措施。第一、民眾本人、配偶及受其撫養的未成年子女，每年提撥至TISA帳戶金額，於新臺幣2.4萬元額度內，得自當年度綜合所得總額減除；第二、為符合國人退休準備，未來將參考《勞工退休金條例》的精神，年滿60歲後提領者可以免稅，或對於持有專戶滿30年者，應同樣予以免稅，以鼓勵長期投資及培養國人資產管理的素養；第三、對於TISA專戶所有者，如不幸遭遇死亡、罹患重大疾病，或遭受重大變故等特定事由者，亦可比照以上條件予以免稅。

    卓院長責成金管會就第二階段租稅優惠TISA方案儘速研擬稅式支出評估報告，並將《證券投資信託及顧問法》修法草案儘速報請行政院審議，期望早日完成修法，落實相關優惠措施。